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工商财税代理税费计算
双击自动滚屏 发布者:admin  发布时间:2016-6-16  阅读:1490

  工商财税代理税费计算(销售业)  一、工商财税代理税费计算(销售业)如下:  1、企业所得税 = 利润*25%,(25%属于工商财税税法规定的企业所得税税率,贵公司是查账征收工商财税的企业所得税,利润 = 不含税销售收入-进货发票 - 费用;因此所得税缴纳的多少取决于费用票及进货发票的多少,一般按收入的1.5%-2%控制,批发和零售行业必须满足,有销售的情况就必须要有进货发票, 而且进货发票和销售发票的产品名称、规格必须一致。)
  2、财税增值税= 不含税收入*3% (不含税收入=开票金额/1.03)
  3、城市维护建设税= 增值税 * 7% 4、教育费附加 = 增值税 * 3% 5、地方教育附加 = 增值税 * 2%  6、堤围费(防洪费)= 不含税收入*0.1% (不含税收入=开票金额/1.03)
  二、工商财税代理税费计算例子:
1、企业所得税为一个季度报一次,按季度报表时的利润*25%;
2、堤围费(防洪费)为半年报一次,服务业是按半年的累计开出去服务业发票*0.1%;销售业是按半年累计的不含税收入*0.1%(不含税收入=开票金额 /1.03)。  销售业:开出去的销售发票金额1000元,进货发票500元,费用票420元,需交的税费为多少?如下计算
  1、企业所得税 =(1000-500-420)*25% =20.00元
  2、财税增值税 =1000/1.03*3% =29.13元
  3、城市维护建设税 = 29.13*7% =2.04元
  4、教育费附加 =29.13*3% =0.87元
  5、地税教育附加 = 29.13*2%=0.58元
  6、堤围费(防洪费)= 1000/1.03*0.1% =0.97元  合计应缴的税金53.59元。
  三、税费缴纳注意事项:  开户行(基本户):所有往来的钱都必须要有发票对应,如有不开发票的往来款,以后税局如果查到,全部都得按收入补交以上税金,如果是与对方客户发生的资金 借款往来,必须要满足款项从哪个公司进,以后就得再还回那个公司,对账单上的发生额所对应的银行单据(对账单及支票存根联、手续费、电汇单、进账单)都应 齐全。


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